증여세 공제한도, 2026년 기준 우리 가족은 얼마까지 세금 없이 줄 수 있을까?

저도 얼마 전에 부모님이 "이 정도는 그냥 줘도 되는 거지?"라고 물어보셔서 같이 국세청 자료를 뒤져본 적이 있다. 가족끼리 돈을 주고받는 게 다 세금 문제가 되는 건 아니지만, 정확한 한도를 모르고 있다가 나중에 가산세까지 물게 되는 경우가 은근히 많다. 이 글에서는 2026년 기준 증여세 공제한도를 관계별로 정리하고, 최근 신설된 혼인·출산 공제까지 함께 짚어본다.

 

목차

• "배우자한테는 얼마까지 괜찮을까?"
• "자녀한테 주면 얼마부터 세금이 붙을까?"
• "결혼하는 자녀에게는 더 줄 수 있다고?"
• "10년 지나면 다시 리셋된다는 게 무슨 말일까?"
• "요즘 뉴스에 나온 '자녀공제 5억'은 진짜일까?"

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한 줄 요약 2026년 기준 증여재산 공제한도는 배우자 6억 원, 성인 자녀 5,000만 원, 미성년 자녀 2,000만 원, 기타친족 1,000만 원이며, 이 한도는 10년 단위로 합산·초기화됩니다. 여기에 2024년 신설된 혼인·출산 증여공제로 최대 1억 원을 추가로 받을 수 있습니다. 다만 최근 언급되는 "자녀공제 5억 원"으로의 확대 개정안은 아직 국회 심의 단계로, 2026년 현재 시행되지 않았습니다.

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"배우자한테는 얼마까지 괜찮을까?"

배우자에게 증여하는 경우 6억 원까지 공제된다. 다른 가족 구성원에 비해 압도적으로 높은 금액이라, 부동산 공동 명의로 전환하거나 자산을 재배치할 계획이 있다면 이 한도를 적극적으로 활용해볼 만하다. 다만 법률혼 관계여야 하고, 사실혼 관계는 이 공제 대상이 아니다는 점은 꼭 기억해두자.

"자녀한테 주면 얼마부터 세금이 붙을까?"

부모가 자녀에게 증여할 때는 자녀가 성인인지 미성년인지에 따라 한도가 다르다.

• 성인 자녀(만 19세 이상): 10년간 5,000만 원
• 미성년 자녀: 10년간 2,000만 원

여기서 놓치기 쉬운 부분이 있다. 이 한도는 부모 양쪽을 합산한 기준이라는 점이다. 아버지가 3,000만 원, 어머니가 3,000만 원을 각각 줬다고 해서 각각 별도로 5,000만 원 한도가 적용되는 게 아니라, 합쳐서 5,000만 원을 넘는 순간부터 초과분에 세금이 붙는다.

형제자매나 삼촌, 이모 같은 기타친족(4촌 이내 혈족·3촌 이내 인척)은 10년간 1,000만 원까지 공제된다. 한도가 낮은 만큼 큰 자산보다는 소액 이전에 적합하다.

"결혼하는 자녀에게는 더 줄 수 있다고?"

2024년 1월 1일부터 혼인·출산 증여재산 공제가 신설됐다. 직계존속(부모 등)이 혼인하거나 출산(입양 포함)한 자녀에게 증여하는 경우, 기존 공제(성인 자녀 5,000만 원)와 별도로 최대 1억 원을 추가로 공제받을 수 있다. 혼인공제와 출산공제는 각각이 아니라 합쳐서 최대 1억 원이 한도라는 점에 유의해야 한다.

혼인이 아니어도 출산이나 입양을 했다면 비혼 부부, 한부모 가정도 이 공제를 받을 수 있고, 자녀의 출생일(또는 입양일) 전후 2년 이내에 증여받은 경우가 대상이 된다.

"10년 지나면 다시 리셋된다는 게 무슨 말일까?"

증여재산 공제는 10년을 주기로 합산해서 적용된다. 즉 10년 안에 여러 번 나눠서 증여해도 합산 금액이 한도를 넘으면 세금이 붙지만, 10년이 지나면 한도가 다시 처음부터 계산된다. 자녀가 어릴 때부터 10년 주기로 나눠서 꾸준히 증여하면, 자녀가 성인이 될 때까지 상당한 금액을 세금 없이 이전할 수 있는 구조다.

신고 기한도 챙겨야 한다. 증여받은 달의 말일부터 3개월 이내에 신고하면 산출세액의 3%를 공제받는다. 반대로 기한을 넘기면 **무신고가산세 20%**가 붙는다. 공제 한도 이내라 세금이 0원이더라도, 나중에 자금출처를 증빙하거나 상속세 계산 시 유리하게 작용할 수 있어 신고를 해두는 것이 안전하다.

한 가지 더 알아두어야 할 것은, 사망하기 전 일정 기간 이내의 증여는 상속재산에 합산된다는 점이다. 상속인에게 증여한 경우 사망 전 10년 이내, 상속인이 아닌 사람에게 증여한 경우 5년 이내의 증여재산이 상속재산가액에 다시 합산된다. 장기적인 절세 계획을 세운다면 이 부분까지 고려해야 한다.

"요즘 뉴스에 나온 '자녀공제 5억'은 진짜일까?"

여기서 꼭 짚고 넘어가야 할 최신 정보가 있다. 정부가 자녀공제를 5,000만 원에서 5억 원으로 대폭 확대하고, 최고세율도 50%에서 40%로 낮추는 개정안을 발표한 적이 있다. 하지만 이 개정안은 아직 국회 심의 단계이며, 2026년 현재 시행되지 않았다. 뉴스에서 이 내용을 접하고 "이제 자녀에게 5억까지 세금 없이 줄 수 있다"고 오해하는 경우가 있는데, 지금 기준으로는 여전히 5,000만 원(미성년 2,000만 원)이 정확한 한도다. 실제로 증여를 계획하고 있다면, 개정안이 아니라 현행법 기준으로 판단해야 한다.

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정리하면, 2026년 기준 증여세 공제한도는 배우자 6억, 성인 자녀 5천만, 미성년 자녀 2천만, 기타친족 1천만 원이고, 혼인·출산 시 최대 1억 원이 추가된다. 10년 주기로 리셋된다는 점을 활용해 장기 계획을 세우되, 아직 시행되지 않은 개정안(자녀공제 5억 확대)과 현행 기준을 혼동하지 않는 것이 중요하다.

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본 콘텐츠는 「상속세 및 증여세법」 제53조·제53조의2 및 국세청(nts.go.kr) 안내자료를 기준으로 2026년 8월 시점에 작성했습니다. 증여재산 공제한도와 세율은 법 개정에 따라 변경될 수 있으니, 실제 증여 계획 시 국세청 홈택스 또는 세무 전문가를 통해 최신 기준을 확인하시기 바랍니다.

 

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